Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление о льготе по транспортному налогу организаций в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение. Но льготник сам имеет право выбрать, на какое из них оформить льготу. Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.
Если 2 или более имущества одной категории
Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. Ведь на мотоцикл транспортный налог меньше.
Как известно, льготируется только 6 соток земельного надела. А значит:
- имея участки земли в 5 соток и 6 – выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше;
- если оба участка равны или более 6 соток – всё равно, на который эта льгота будет обращена.
По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику, ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.
Процедура оформления заявления на предоставление льготы по земельному налогу для пенсионеров
Чтобы правильно оформить бланк заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров, следует знать следующие особенности его заполнения:
- В шапке указываем наименование и номер налоговой службы.
- Напротив слов «2. земельному налогу» ставим галочку и вносим данные льготного документа.
- Прописываем название, адрес и кадастровый номер земельного участка, на который планируется получить льготу.
- Для записи Ф.И.О. предусмотрены отдельные ячейки для каждой буквы.
- Указываем ИНН при его наличии.
- Заполняем контактные сведения, необходимую дату предоставления льготы (к примеру, месяц ухода на пенсию).
- В самом конце проставляем дату подачи заявления.
При личной подаче заявления на предоставление льготы по налогу на землю пенсионер оформляет его двух экземплярах. Один остается у сотрудника ФНС. Другой, на котором должна присутствовать отметка о приеме документа с указанием даты, вручается заявителю. Если заявление пересылается почтой, это должно быть ценное письмо с описью содержимого. Рекомендуется воспользоваться услугой уведомления о вручении. Заверенную почтовым работником опись необходимо обязательно хранить. Это также касается квитанции о пересылке.
Куда обратиться с заявлением
Чтобы начать пользоваться правом на налоговые вычеты, необходимо заполнить соответствующую заявку согласно образцу заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров и подать его в инспекцию по месту проживания либо местную администрацию. Далее требуется собрать пакет документации, подтверждающей законность предоставления скидки/аннулирования на земельный налог. Каждый регион выдвигает собственные требования к подаваемым бумагам.
Из-за постоянных внесений поправок в законодательство пенсионерам следует регулярно уточнять наличие и размер предоставляемых льгот. Часто случается так, что имеющий право на налоговые «каникулы» не пользуется им, пока сам не обратится в инспекцию. Если при обращении в ФНС вы узнали, что имеете право претендовать на налоговые послабления, следует получить список нужных документов для их дальнейшего сбора и предоставления вместе с заявлением. Срок рассмотрения – 10 дней с даты подачи.
Кому предоставляются льготы?
Законы предусматривают много оснований для смягчения условий по налогам. Например, некоторый транспорт федеральные законы вообще не рассматривают как предмет налогообложения. Например, легковые машины для инвалидов, медицинская авиация, весельные лодки, промысловые суда. Список еще можно продолжать, но гораздо проще заглянуть в п. 2 ст. 358 НК РФ.
Транспортный налог предназначен для пополнения бюджета региона, так что льготы на него находятся в ведении местных властей. Вот группы населения, получающие данные льготы в большей части регионов:
- граждане, перенесшие лучевую болезнь, работая с ядерными установками (например, чернобыльцы);
- многодетные семьи;
- пенсионеры;
- герои Советского Союза и Российской Федерации;
- инвалиды первой-второй групп;
- ветераны (инвалиды) боевых действий;
- представители ребенка-инвалида;
- ветераны труда.
Информация, которую не следует забывать
При оформлении льготы по налогу на личное транспортное средство не исключено выявление определенных тонкостей, о которых надо знать.
Например, подавая заявление в ФНС, лучше всего иметь представление о следующем:
- система «Платон» предоставляет бланк заявления у себя на сайте. У любого ее представителя на нем есть личный кабинет, позволяющий находить и скачивать все нужные документы;
- гражданин, давно получивший право на льготу, но лишь недавно о нем узнавший, может использовать право перерасчета транспортного налога. Достаточно подать отдельное заявление на перерасчет. Документ подается в свободной форме, и в нем льготнику следует указать свой счет в банке;
- заявление можно отправить по «Почте России». Там следует оформить его как ценное заказное письмо, и в него необходимо вложить опись всех приложенных документов;
- сумму переплаты можно потребовать только за последние три года, и это время является также сроком давности по требованию налога на транспорт;
Налоговый вычет по системе «Платон»
Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).
Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог. Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики. Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:
- Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
- Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.
Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.
Как заполнить заявление на льготу?
Заявление подается сразу на несколько видов налогов, если такая необходимость есть: транспортный, имущественный и земельный. Форму заявления КНД 1150063 можно скачать по ссылке. Она представляет собой 4 листа, которые нужно заполнить в зависимости от того налога, на который налогоплательщик планирует получить льготу. Рассмотрим оформление заявления только по налогу на транспорт.
- Титульный лист. На первом листе налогоплательщик заполняет основные данные о себе. Нужно указать код налогового органа по прописке, в который представляется заявление. Дальше заполняются личные данные в соответствии с паспортом – ФИО, дата рождения, паспортные данные. Также указывается ИНН, если он есть. Если физлицо самостоятельно подает заявление, в левом нижнем углу нужно выбрать цифру 1 «налогоплательщик». Если доверенное лицо будет представлять льготника, то выбрать нужно цифру 2 «представитель налогоплательщика». В таком случае инспектор попросит доверенность. Обязательно нужно указать контактный телефон, по которому можно связаться в случае обнаружения ошибок.
- Лист 1. На данной странице нужно выбрать вид транспортного средства, собственником которого является льготник, указать его регистрационный номер, модель. В пункте 4.5 и соответствующих подпунктах заявитель указывает подтверждающий документ со всеми реквизитами – серией и номером, кто и когда выдал.
Лист 3 и 4 предназначены для земельного и имущественного налога соответственно.
Как подать заявление на льготу в налоговую?
Даже если гражданин подходит под категорию, не обязанную платить транспортный налог, без подачи заявления его не отменят. Уведомить налоговую инспекцию можно 3 способами.
- Подать лично. Заполнив все необходимые разделы, придите в налоговую инспекцию, к которой Вы закреплены по месту регистрации. С собой возьмите 2 экземпляра заявления, копию подтверждающих документов, паспорт. После того, как инспектор посмотрел Ваши документы и принял их, необходимо, чтобы он поставил печать и дату приема на 2 экземпляре. Сохраните этот документ. Он является подтверждением подачи заявления в случае утери поданного Вами экземпляра или других непредвиденных обстоятельств.
- Отправить по почте. Если найти время на личный визит сложно, можно отправить заявление по почте. Юристы советуют выбрать письмо с описью вложения и уведомлением о получении. В таком случае Вы застрахуете себя от потери письма работниками почтового отделения. В описи вложения нужно указать какие документы Вы отправляете. Ценность документов достаточно указать в сумме 1 рубля. На описи работник почты поставит дату, которая будет считаться датой подачи заявления. Также можно будет отследить, когда налоговые органы получат письмо.
- Представить онлайн. Технологии идут вперед. Удобство работы через интернет оценено во многих сферах, в том числе и в государственных структурах. Сервис Госуслуги предполагает возможность отправить заявление онлайн, приложив к нему копии необходимых документов. Единственным минусом в данной системе является необходимость подтверждать свою учетную запись в одном из МФЦ города. Для льготных категорий граждан, в том числе инвалидов и пенсионеров, это может оказаться трудновыполнимым.
Кому полагаются льготы на транспортный налог
Существует ряд льготных категорий, которые вправе рассчитывать на скидку или полное освобождение от транспортного налога. Если региональные льготы этого не предусматривают, стоит обратиться к льготам федеральным. Итак, общероссийскими признаются следующие льготные категории:
- Граждане, которые в законном порядке признаны Героями СССР, России, Социалистического труда.
- Лица, имеющие ордена Ленина и Славы.
- Ветераны и участники ВОВ, иных боевых конфликтов.
- Лица с установленной в определенном порядке инвалидностью – с рождения, детства или приобретенной, равно как и родители, воспитывающие ребенка, или опекуны, опекающие человека из данной категории.
- Участники операции по ликвидации взрыва в Чернобыле и лица, подвергшиеся радиации во время данной катастрофы.
- Семьи, усыновители или опекуны, имеющие от троих детей/подопечных несовершеннолетнего возраста, и семьи малообеспеченные.
- Пенсионеры, владеющие транспортом мощностью 100-150 лошадиных сил.
Заявление на льготу по транспортному налогу
Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса. Но помимо дополнительных возможностей такая собственность накладывает и обязанности, в частности, по выплате ежегодного транспортного налога.
Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и региональная налоговая ставка.
Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик. Чем дороже и мощнее автомобиль, тем большую сумму налога необходимо отчислять его владельцу.
В то же время для социально значимого транспорта, а также для автовладельцев из наименее защищенных слоев населения предусмотрены льготы.
Представленный материал будет полезен в первую очередь физлицам. Разумеется, организации также выплачивают транспортный налог, но юридическое лицо даже при наличии льготы обязано ежегодно подавать декларацию с указанием причин, по которым выплаты не проведены. А частникам достаточно единожды внести данные в образец заявления на льготу по налогу, если у них есть права на привилегию.
Как написать заявление на льготу по транспортному налогу
Заявление можно написать просто от руки, либо представить отпечатанный на компьютере лист в налоговый орган.
Данный документ должен в обязательном порядке содержать следующие данные:
- полное наименование отделения, в которое подаются документы;
- реквизиты заявителя (фамилия, имя, отчество);
- место прописки заявителя (улица, номер дома);
- документ, удостоверяющий личность (если это паспорт, то номер, серия и кем выдан);
- индивидуальный номер налогоплательщика;
- номера телефонов.
В теле самого заявления следует обозначить, на основании какого именно документа лицо требует предоставить соответствующую льготу по транспортному налогу.
Далее следует вписать непосредственно само основание. Это может быть инвалидность, участие в каких-либо боевых действиях и иное.
В нижней части листа документа требуется поместить информацию об автомобиле, на который данные льготы распространяются:
- полное наименование марки и модели;
- номер государственной регистрации;
- VIN.
VIN-номер можно найти непосредственно на кузове.
Также требуется перечислить все документы, которые прилагаются непосредственно к самому заявлению. Обязательно присутствие даты составления, подписи, а также полной её расшифровки.
Как написать заявление о предоставлении льготы на транспортный налог?
В соответствии с налоговым законодательством, все владельцы транспортных средств обязаны регулярно делать взносы.
Но некоторые люди имеют определенные причины, в связи с ними сумма налога становится непосильной уплатой. Поэтому им положены льготы.
Чтобы воспользоваться правом на уменьшение размера взноса следует собрать пакет документов и написать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу.
В большинстве случаев, льготы на уплату взноса предоставляют пенсионерам, инвалидам, многодетным семьям, участникам боевых действий, ликвидаторам ЧАЭС.
При этом огромную роль играют такие моменты:
- Льгота устанавливается законодательством РФ. Но в зависимости от региона, где проживает владелец, они могут предоставляться широким списком или полностью отсутствовать.
- Воспользоваться льготой на транспортный налог можно только после личного обращения в инспекцию по месту жительства. Без заявления и необходимых документов льгота на налог не предоставляется.
Налоговый вычет по системе «Платон»
На сегодняшний день в России все автомобили для перевозки больших грузов (более 12 тонн) должны быть зарегистрированы в системе «Платон». Эта система создана для взимания налогов с большегрузов, которые портят дорожное покрытие. То есть эти сборы должны идти на его ремонт.
Поскольку обычный транспортный налог направлен на решение тех же целей, был принят ФЗ №249 от 2020 года, который позволяет вычесть сумму выплат по системе «Платон» из транспортного налога. Таким образом владельцы больших грузовых автомобилей могут избежать двойного налогообложения. Возможно два варианта вычета:
- Когда налог не платится вообще, потому что сумма выплат в рамках «Платона» больше суммы налога;
- Доплачивается только разница между суммой налога и суммой «Платона».
Бланк и отправка заявления на льготу по транспортному налогу
На нашем сайте вы найдете:
- Порядок оформления и отправки заявления на льготу.
- Образец заполненного заявления на льготу по транспортному налогу.
- Бланк заявления на льготу по транспортному налогу в формате Эксель и ПДФ, который вы можете скачать и заполнить указав собственные данные (см. прикрепленный файл).
Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено через почту. При отправке почтой днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например, копию удостоверения участника ВОВ, заключение о назначении инвалидности, копию удостоверения участника боевых действий и т. д.).
При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.
При отправке заявления в налоговую инспекцию по почте направляйте его:
- ценным письмом (оценка 1 руб.);
- с описью вложений;
- с уведомлением о вручении.
Обязательно сохраните опись, заверенную работником почты, почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления на льготу в налоговую инспекцию. По номеру почтовой квитанции вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до налоговой инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте специальный сервис Почты России «Отслеживание отправлений».
Внимание! Что делать, если о своем праве на льготу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы. В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу «задним числом». То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее. Налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный налог. Но при условии, что с момента его уплаты не прошло 3-х лет (36 месяцев следующих подряд). Проще говоря налог вам вернут лишь за 3 последних года.
Чтобы вернуть налог вам нужно подать в инспекцию уже не одно, а два заявления:
- на предоставление льготы по транспортному налогу с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
- на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по транспортному налогу, но льготой не пользовались (образец смотрите по ссылке).
Оба заявления высылайте одним письмом.
Пример Участник боевых действий имел право не платить транспортный налог по автомобилю, однако регулярно его платил. О том, что он платил налог зря он узнал в марте 2021 года. Льготник вправе потребовать возврата налога, уплаченного начиная с марта 2021 года. Претендовать на возврат налога, который был перечислен еще раньше, он уже не может.
За последние три года налог перечислялся так:
- за 2021 год — 28 ноября 2021 года;
- за 2021 год — 10 ноября 2021 года;
- за 2021 год — 15 октября 2021 года;
- за 2021 год — 15 ноября 2021 года.
Льготник вправе потребовать возврат налога уплаченного за 2021, 2018 и 2021 годы. Требовать возврата налога за 2021 год он не вправе. С момента его уплаты прошло больше трех лет (36 месяцев).
Чтобы вернуть налог он должен направить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы и заявление на возврат переплаченного налога. На каждый год составляются свои заявления на возврат (заявления на льготу достаточно одного). Их общее количество составит 4 штуки (3 года х 1 заявление + 1 заявление на льготу).
Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения
Инфо
По транспортному налогу Если человек желает претендовать на налоговую льготу по имеющемуся транспорту, заполняется 2 лист. Требуется указать следующие сведения:
- фамилия в полном виде и имя, отчество в форме инициалов;
- отметка о типе ТС, соответствующая напечатанной на бланке номерной таблице (4.1);
- марка, модель, номерные знаки списываются из свидетельства о регистрации ТС (4.2, 4.3);
- период предоставления льготы, предусматривающий бессрочный или ограниченный (4.4);
- название, серия, номер документа, дающего право на послабление и наименование органа, его оформившего (4.5).
Правильно заполнить пункты 4.5.1-4.5.5 можно с помощью удостоверения пенсионера, где находится основная информация о выдавшем его органе, дате оформления и сроке действия.
При наличии нескольких ТС разного типа, заполняются дополнительные блоки ниже.