Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор расчёта заработной платы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При заключении трудового договора с работодателем сотруднику должна быть предоставлена информация о том, каким образом ему будет начисляться заработок и в каком размере: оклад, премия, надбавки и пр. Сумма этих выплат составляет начисленную заработную плату работника. Но зарплата к выплате будет отличаться.
Что включает фактически начисленная заработная плата
Налог на доходы физлиц должен взиматься с любой зарплаты сотрудника и прочих вознаграждений за его работу. Регулярное осуществление этого взыскания возможно только на основе официально оформленного и подписанного трудового договора. Других заявлений от работника в письменном виде на эту процедуру не требуется.
Что включает фактически начисленная заработная плата? Она представляет собой полную сумму официальной оплаты за труд работника: оклад, премии, надбавки, районный коэффициент (при наличии). Такая зарплата называется gross (брутто). Эта сумма подлежит налогообложению. Больше информации о порядке расчета зарплаты — в нашей статье «Расчет зарплаты сотрудникам — порядок и формула».
Но законодательством определен ряд доходов, на которые НДФЛ не начисляется: алиментные выплаты, пенсия, возмещение командировочных расходов, компенсации, связанные с травмой или нанесением вреда здоровью и прочие виды возмещений.
Как осуществить возврат НДФЛ
В некоторых случаях есть возможность вернуть часть уплаченных из зарплаты в бюджет налогов. Эта процедура также называется налоговым вычетом, но в несколько другой интерпретации.
Если сотрудник или его ребенок обучаются на очной форме в вузе или работник потратил значительную сумму на лечение, приобретение жилья за полный расчет или в ипотеку, то он имеет право возвратить часть потраченных средств. Для этого в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо подать пакет документов, соответствующий ситуации.
Это можно сделать в следующий налоговый год после осуществления затрат. Основное условие — гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Подробнее читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ: как заполнить».
Стандартными вычетами по НДФЛ с 13-процентной ставкой налогообложения будут:
- 500 рублей;
- 3000 рублей:
- вычет на иждивенцев.
Список граждан, имеющих право на 3000-рублевый вычет, является рестрикционным, то есть ограниченным. К категориям лиц, обладающих правом на получение подобного вычета, относятся:
- лица, либо пострадавшие в результате Чернобыльской аварии, либо принимавшие участие в событиях на Чернобыльской АЭС;
- лица, так или иначе бывшие задействованными в событиях на объектах «Укрытие» и «Маяк»;
- лица, принимавшие участие в ядерных испытаниях либо участвовавшие в устранении возникших при испытаниях нештатных ситуациях.
Полный список приведен в ст. 218 НК РФ.
Список категорий лиц, обладающих правом на получение пятисотрублевого вычета, дан в пп.1,2 ст. 218 НК РФ. В частности, к ним относятся:
- герои РФ и СССР;
- орденоносцы РФ и СССР;
- ветераны ВОВ;
- жители блокадного Ленинграда и другие категории.
Вычеты на детей полагаются гражданам, имеющим на иждивении несовершеннолетних детей либо детей инвалидов, по следующей шкале:
- по 1400 рублей на каждого ребенка при наличии в семье до двух детей;
- по 3000 на каждого ребенка при наличии в семье трех и более детей;
- по 6000 рублей опекунам за каждого опекаемого ребенка;
- по 12000 на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида либо на инвалида до 24 лет при условии его очной учебы.
Когда удержание НДФЛ является мошенничеством
Рассматривая вопрос о том, что значит зарплата до вычета НДФЛ, следует иметь в виду то, что подоходный налог на законных основаниях может удерживаться из зарплаты работника только налоговым агентом.
Таким агентом является работодатель, который действует в рамках существующих законов – в основном, это Гражданский, Трудовой и Налоговый кодекс РФ. Исключительно действуя в рамках закона, работодатель заключает с сотрудником письменный трудовой договор, оплачивает предусмотренные законом отпуска и больничные, уплачивает за работника взносы в фонды пенсионного, медицинского и социального страхования, обеспечивает рабочее место и охрану труда, а также удерживает и перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц.
Нюансы расчетов подоходного налога
Стоит учесть такие законодательные требования, как лимиты по вычетам на НДФЛ. При таких доходах Семен устроился на эту работу с 1 апреля. И при таком доходе он уже по итогам за август пересечет границу в 350 000 р. Поэтому с сентября и до конца 2019 года он стандартные вычеты на детей получать не будет. И если в последующие месяцы Семену дадут матпомощь, то у Семена высчитают с нее налог 13%, потому что лимит для этого года в 4000 р. уже исчерпался.
Если у работника в течение месяца были командировки, больничные, отпуск, то рассчитать подоходный налог будет намного сложнее. Ошибки в таких вычислениях приводят к лишней работе — перерасчетам по налогам и зарплате. А также к таким неприятным последствиям, как штрафы и пени. Сумма штрафа, если неправильно рассчитать НДФЛ – это 20% от недоплаты и еще пеня, которая зависит от времени просрочки.
Gross или net: какую зарплату указывают в вакансиях и резюме
Анна Телегина работает экономистом. У нее трое детей младше 18 лет.
Анна проработала весь январь без больничных и командировок. Ее оклад – 50 000 руб.
В этом же месяце работодатель выплатил ей материальную помощь 5 000 руб.
Итого доход Анны за месяц – 55 000 руб.
Чтобы посчитать налог, бухгалтер должен вычесть из дохода за месяц суммы вычетов на детей и скидку на мат. помощь, но только в пределах лимита 4 000 руб.:
55 000 – (1 400 + 1 400 + 3 000 + 4 000) = 45 200 – с этой суммы и будет удерживаться налог.
45 200*13% = 5 876 – это НДФЛ за январь.
Эту сумму работодатель удержит из зарплаты Анны и перечислит в бюджет обязательно не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Внимание!
По закону зарплату нужно платить два раза в месяц: так называемый аванс и основную часть. С аванса НДФЛ удерживать не нужно. НДФЛ со всей зарплаты вычитают при выплате второй части. Но если аванс выплачивают в последний день месяца, Минфин считает, что нужно сразу удержать и перечислить налог, а со второй части перечислить уже после окончательного расчета за месяц (письмо от 23.11.2016 № 03-04-06/69181).
За февраль и последующие месяцы НДФЛ нужно считать не отдельно за каждый месяц, а нарастающим итогом. То есть взять все начисления с начала года, вычесть из них все необлагаемые выплаты и вычеты, и умножить на 13%. Из этой суммы вычесть НДФЛ за предыдущие месяцы, начиная с января. То, что в остатке, – и есть НДФЛ за текущий месяц.
В том месяце, когда годовой доход Анны превысит отметку в 350 тыс. руб. (а при ее окладе это будет в августе), бухгалтер уже не будет предоставлять вычеты на детей и возобновит их только в январе следующего года. Если в течение текущего года Анне еще раз выдадут мат. помощь, то с нее удержат налог в полном объеме, потому что годовой лимит в 4 000 руб. уже исчерпан.
Мы привели простой стандартный пример. Однако на практике сотрудники уходят и в отпуска, и в декреты, и на больничные, ездят в командировки, увольняются, получают компенсации и т.д. Все это усложняет расчет зарплаты и налогов, потому что в каждой ситуации действуют свои правила. Стоит ошибиться – и возникают риски того, что придется производить перерасчеты зарплаты и налогов, сдавать уточненные расчеты, а после проверки, возможно, доплачивать налоги и взносы, платить пени и штрафы.
/ условие / Зарплата Е.О. Ивановой составляет 36 000 руб. в месяц. У нее есть дочь в возрасте 12 лет, в связи с чем Е.О. Ивановой предоставляется стандартный вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц. Кроме того, в апреле ей была дополнительно выплачена премия – 12 000 руб. Определим сумму НДФЛ, удерживаемую из доходов работницы за апрель месяц.
/ решение / Налоговая база по НДФЛ за январь-апрель составит:
36 000 руб. х 4 мес. + 12 000 руб. – (1400 руб. х 4 мес.) = 150 400 руб.
Сумма НДФЛ за январь-апрель: 150 400 руб. х 13% = 19 552 руб.
НДФЛ, удержанный из доходов работницы за январь-март:
(36 000 руб. х 3 мес. – (1400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13 494 руб.
НДФЛ, удерживаемый с доходов за апрель: 19 552 руб. – 13 494 руб. = 6 058 руб.
Каждый работник, выполняющий определенный функционал в учреждении, ежемесячно получает вознаграждение за выполнение своих трудовых обязанностей — заработную плату. Под заработной платой понимается уплата сотруднику суммарных начислений, подлежащих ему за выполненную работу (ч. 1 ст. 129 ТК РФ).
Зачастую в бюджетных учреждениях зарплата представляет собой совокупность начислений. Основой произведения является должностной оклад, устанавливаемый в соответствии с положением об оплате труда и штатным расписанием. Также каждый сотрудник вправе претендовать на дополнительные выплаты, устанавливаемые в процентном отношении к окладу:
- компенсационные (надбавки за вредные условия и тяжелый труд, за рабочие и климатические условия, отличные от нормальных, за государственную тайну и проч.);
- стимулирующие (за выслугу лет, премиальные, поощрительные выплаты, иные доплаты и надбавки).
Очень часто сотрудники обращаются в бухгалтерию с вопросом: зарплата до вычета НДФЛ — это как? Для того чтобы на него ответить, в первую очередь необходимо разобраться с существующей системой удержаний из заработка. Каждый работник должен помнить, что работодатель имеет право удерживать денежные средства из заработной платы только в законодательно установленных случаях (ст. 137 ТК РФ).
Итак, какие вычеты из зарплаты существуют 2020? Все удержания делятся на три группы:
- Обязательные — производятся в обязательном порядке. К ним относятся НДФЛ, страховые взносы и удержания по исполнительным листам.
- По инициативе работодателя — удерживаются в соответствии со ст. 137 ТК РФ. Примеры: неотработанный аванс, невыполнение трудовых нормативов, некорректный расчет, неотработанные дни при оформлении увольнения.
- По инициативе служащего — добровольное заявление работника на произведение удержаний из заработной платы (договор займа, отчисление дополнительных взносов на накопительную пенсию).
Общая сумма вычета из заработной платы в 2020 году не может превышать 20 % от совокупных начислений (ст. 138 ТК РФ). Исключением являются вычеты по исполнительным листам.
Как было сказано выше, налог на доходы физических лиц обязательно вычитается из заработной платы служащего. Разбираем, что значит зарплата до вычета НДФЛ.
Бухгалтерия ежемесячно начисляет работнику вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей и удерживает с этой суммы подоходный налог в размере 13 % — для граждан РФ и 30 % — для нерезидентов. Таким образом, считается, что ЗП до вычета НДФЛ — это как произведение всех начислений сотрудника за отработанный отчетный период, а зарплата после удержаний — это фактическая сумма денежных средств, которую работник получает на руки или переводом на банковскую карту.
Подоходный налог с зарплаты
В соответствии со ст. 218–220 НК РФ, каждый сотрудник бюджетного учреждения вправе претендовать на определенный налоговый вычет из зарплаты. Это означает, что суммарный доход за отчетный период, облагаемый по ставке 13 %, подлежит уменьшению на определенную сумму льгот. Рассмотрим действующие для сотрудников бюджетных учреждений льготы в таблице:
| Наименование налогового вычета | Описание | Величина | Как оформить |
|---|---|---|---|
| Стандартный (ст. 218 НК РФ) | Предоставляется сотруднику на себя, на каждого ребенка либо за участие в определенных событиях, указанных в ст. 218 НК РФ. |
3000 руб. или 500 руб. — участие в ряде событий, по инвалидности. 1500 руб. — на 1 и 2 ребенка до 18 лет. 3000 руб. — на 3-го и последующих детей. Стандартная налоговая компенсация на себя безлимитная, то есть производится в течение всего года независимо от величины полученного заработка. Если гражданин получает льготную компенсацию на детей, то ограничение по доходу составляет 350 000 рублей в год. |
Предоставить в бухгалтерию заявление и правоустанавливающие документы (например, свидетельство о рождении детей, справку об инвалидности). |
| Социальный (ст. 219 НК РФ) | Компенсация гражданам РФ затрат на обучение, лечение и т. п. | 120 000 руб. неудерживаемой налоговой льготы на сумму полученных доходов. При дорогостоящем лечении компенсируется полная стоимость. | Предоставить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление и пакет документов, подтверждающих расходы, затем получить соответствующее уведомление о неудержании НДФЛ и передать его работодателю для оформления льготы. |
| Имущественный (ст. 220 НК РФ) | При приобретении или строительстве нового жилья или продаже недвижимости. |
Максимальная льготируемая сумма расходов при покупке жилья — 2 000 000,00 (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Сумма имущественного НВ (2 000 000 × 13 %) = 260 000 р. При оплате процентов кредитного или ипотечного договора максимум составляет 3 000 000,00 (п. 4 ст. 220 НК РФ). Компенсация (3 000 000 × 13 %) = 390 000,00 руб. |
Предоставить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление и пакет документов, подтверждающих сделку, затем в течение 30 дней получить соответствующее уведомление о неудержании НДФЛ и передать его работодателю для оформления льготы. |
Налоговая база, касающаяся подоходных отчислений, разделяется на несколько типов плательщиков, от чего зависит процентная ставка.
С каких доходов платится налог
В документе представлены требования к этой выплате, перечень документов для ее оформления и образец заявления.
Если вы хотите посчитать НДФЛ 13 % на калькуляторе онлайн с вычетами на детей, то сначала придется отнять сам вычет. Например, Пэпэтэшин — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности.
Кстати, некоторые работодатели пользуются этим, чтобы сэкономить на НДФЛ и страховых взносах – они заменяют часть заработной платы необлагаемыми выплатами. Например, работодатель знает, что сотрудник платит ипотеку или получает платное образование.
С 25.08 нахожусь в декрете. Все бумаги в ФСС предоставленны 6.09 выплат так и нет. Куда обращаться в прокуратуру?!
Что значит до выдачи ндфл
Изучаю предложения о работе, разослал резюме.
В одной компании предлагают зарплату 100 тысяч рублей до вычета налогов, это сколько будет после вычета?
И как посчитать самостоятельно?
Налоги для физических лиц — это 13% — налог на доходы физических лиц — НДФЛ.
Рассчитать можно или самостоятельно (разделить на 100, результат умножить на 13, полученный результат вычесть из исходной цифры).
Из 100 тысяч, налог составит 13 тысяч, следовательно зарплата после налогов 87 тысяч рублей.
Из начисленной заработной платы каждого сотрудника организация обязана удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц. Большая часть работников уплачивает НДФЛ по ставке 13 %. Исключение составляют те, кто не является налоговым резидентом РФ (находящиеся в стране менее 183 дней за последние 12 месяцев). Они уплачивают налог по ставке 30 %. Уменьшить уплачиваемый НДФЛ можно, применив налоговый вычет из зарплаты.
Какую зарплату указывают работодатели и соискатели
Очень часто недопонимание между соискателями и работодателями происходит на фоне указанного уровня заработной платы. Причина в том, что у каждого разный взгляд на рассчет.
Как правило, люди, ищущие работу, указывают в резюме ту сумму, которую хотели бы получать на руки.
Андрей отметил уровень дохода на половину выше того, который получал на прежнем месте работы. Именно эту сумму он бы и хотел видеть на своей зарплатной карте ежемесячно. Но половина вакансий ему не подходила, так как заработная плата нет выходила меньше ожидаемой.
Мужчина задумался: когда он искал работу в прошлый раз, работодатели сразу указывали оклад с учетом вычета налогов. Неужели появились какие-то новые правила?
Возможно, так совпало, что ранее Андрей не сталкивался с подобным. Не существует никаких правил, диктующих формат указания дохода. Каждый работодатель оформляет вакансию на свое усмотрение.
Зарплата гросс является точной суммой, которую начальство в праве указать в должности. Ведь работник зарабатывает всю сумму, а работодатель, являясь налоговым агентом, делает обязательные отчисления.
Указывая нет, руководство упрощает поиск будущему работнику и избавляет его от дополнительных подсчетов. Так претендент сразу видит, сколько он получит на руки, и уровень его дохода выглядит яснее.
При этом многие работодатели идут навстречу своим сотрудникам, добавляя НДФЛ сверху и округляя итоговый заработок.
Почему руководству удобнее указывать зарплату гросс
Причина в том, что у сотрудника помимо НДФЛ из зарплаты могут вычесть дополнительные проценты. Например, если он является должником перед банком, или ежемесячно отчисляет алименты из своего заработка.
Следовательно, руководство не может заранее назвать точный уровень дохода каждому. Заработок коллег с одинаковой зарплатой гросс может отличаться.
Андрей нашел работу, которая устроила его по уровню дохода. Со временем он ближе познакомился с коллегой и узнал, что его заработок меньше, хотя их зарплаты одинаковые. А все из-за того, что сослуживец выплачивает алименты.
Какую работодатель предлагает заработную плату
Работодатели, предлагающие будущему сотруднику официальное оформление по договору, чаще всего указывают в вакансии заработную плату до удержания налога (НДФЛ). Эту часть еще называют гросс или «грязными». Во-первых, эта сумма больше, чем после вычета и позволяет вакансии выглядеть более интересно.
Во-вторых, это подчеркивает надежность компании-работодателя.
Условия по зарплате — обязательная часть трудового договора. Исходя из определения заработной платы в Трудовом кодексе, можно выделить три ее части:
- Вознаграждение за работу. Эта часть называется должностным окладом – фиксированная часть за исполнение работником обязанностей. На размер вознаграждения влияет квалификация специалиста, сложность и объем задач, качество результата и условия работы.
- Компенсационные надбавки. Эти доплаты и надбавки, за особые условия работы – за работу в климатических условиях, или работу, с вредными условиями.
- Стимулирующие выплаты. Эта доплаты и надбавки к оплате труда с целью мотивировать работника. Доплаты платят за стаж, отличные результаты, достижение показателей, качество.
На собеседовании, а также в трудовом договоре (штатном расписании, приказе о приеме на работу) указывается заработок до налогообложения. Что значит: зарплата до вычета НДФЛ? Это общая сумма доходов, которая включает в себя должностной оклад, стимулирующие, премиальные, компенсационные выплаты, а также территориальные надбавки, но с этого дохода еще не удержан налог.
ЗП до вычета НДФЛ — это как? Определим на конкретном примере.
Букашка Александр Борисович устроился на работу. Размер вознаграждений за труд — 50 000 рублей в месяц.
Размер НДФЛ: 50 000 × 13 % = 6500 рублей.
Заработок к выдаче: 50 000 – 6500 = 43 500 рублей.
На руки Букашка Александр Борисович будет получать 43 500 рублей.
Расчет налогов с зарплаты 2021
Государство позволяет не облагать налогом такие социальные траты граждан:
- образование (собственное и/или детей);
- медицинские услуги (включая покупку медикаментов);
- благотворительность;
- страхование (медицинское и пенсионное);
- накопительная часть пенсии.
Эти льготы не вычитаются при вычислении НДФЛ при выплате зарплаты. Для них предусмотрена процедура возврата части уплаченного налога. Для этого нужно подать налоговую декларацию, приложив к ней копии соответствующих документальных подтверждений. Срок для подачи требования о возврате части НДФЛ по социальным льготам – 3 года со дня совершения траты (п.7 ст. 78 НК РФ).
Сначала определим, что означают слова gross и net сами по себе:
- gross — большой, обширный, крупный, неочищенный.
- net — антоним слова «брутто», что-то очищенное от лишнего.
То есть «гросс» и «нет» являются антонимами: неочищенный и очищенный. В контексте темы нашей статьи мы говорим о неочищенной зарплате (гросс-зарплате) и очищенной зарплате (net-зарплате). От чего может быть очищена заработная плата? Речь идет о налогах и различных удержаниях.
В каких ситуациях можно встретить зарплату gross? Для чего нужно знать и уметь рассчитывать зарплату гросс и нет? Ответим на эти вопросы и расскажем, в каких случаях важно знать, в чем разница между зарплатой нет и гросс.
Зачастую можно услышать про гросс-зарплату, что это «грязная» зарплата.
Расчет зарплаты gross и net
По сути, gross или net зарплата – это одно и то же значение, но в последнем случае эта величина уменьшается на НДФЛ.
Например, gross-зарплата до вычета налогов сотрудника указана как 35000 р. НДФЛ для такого уровня доходов составляет 4450 р. Сотрудник получит на руки 30450 р., что будет являться net-зарплатой.
Если указанный сотрудник имеет право на получение социального вычета, то его net-зарплата будет рассчитываться немного по-другому. Например, работник оформил вычет на ребенка в размере 1400 р. НДФЛ будет удерживаться не с 35000 р., а с суммы, уменьшенной на 1400 р. (33600 р.). НДФЛ составит 4368 р. Размер нет-зарплаты составит не 30450 р., как в примере выше, а 30632 р. (35000-4368).
Если сотрудник оформил вычет в полном размере НДФЛ (например, при получении имущественного вычета), то его net- и gross-зарплата сравняются.
Величина gross-зарплаты важна также при начислении различных социальных пособий и субсидий. Они рассчитываются именно на основе полного заработка до удержания налогов.
Например, если сотрудник получает на руки 26300 р., то его доходами для получения субсидий будет считаться значение 30000 р.
Таким образом, зарплата gross и net обычно указывается в объявлениях о поиске сотрудников. Это достаточно важные показатели, но они не всегда точно отображают размер потенциального дохода сотрудника.
Дорогие читатели, каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:
Часто в объявлениях о вакансиях работодатели указывают уровень оплаты Gross или Net. При обсуждении заработной платы очень важно понимать разницу между этими понятиями:
Например, работодатель предлагает Вам заработную плату в 100 000 рублей gross.
Gross — это доход ДО налогообложения, в нашем примере 100 000 рублей
Net — это доход ПОСЛЕ уплаты налогов:
100 000 рублей — 13% НДФЛ = 87 000 рублей
Таким образом, если Вы договорились о заработной плате в 100 000 руб. gross, то на руки Вы получите только 87 000 рублей.
Что значит до вычета ндфл
Чем он отличается от возврата подоходного налога? Какие виды налоговых вычетов существуют и кто их может получить? Сколько раз можно получить налоговый вычет и куда обращаться?
Зарплата до вычета НДФЛ — это как? Ответ на этот вопрос важен при расчете оплаты труда работников предприятия и определении его налогооблагаемой базы. В статье рассмотрены основные нюансы, касающиеся начисления заработной платы, обложения ее НДФЛ, виды налоговых вычетов и пр.
ИП Попкова Е.А., занимающаяся розничной торговлей и применяющая общую систему налогообложения, продает находящееся в ее собственности более трех лет здание магазина за 3 000 000 руб. При подаче декларации она заявляет вычет в размере продажной стоимости магазина, так как является его собственником более трех лет.