Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Зачем нужна справка 2-НДФЛ для ипотеки и сколько она действует?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Несмотря на то, что справки 2-НДФЛ и по форме банка действительны на протяжении довольно длительного времени (от 12 до 45 дней), иногда люди, занятые сбором документов и мероприятиями по поиску объекта недвижимости, упускают эти сроки. Примет ли банк такие справки? Очень редко кредиторы идут на уступки, обычно просроченную справку не принимают, она будет просто недействительна. Особенно справку по форме банка. И незадачливому клиенту придется идти и делать справку заново.
Какие данные должны быть в ней?
Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ должна соответствовать требованиям Приказа ФНС от 30.10.2015 №ММВ-7-11/485@.
В ней нужно указать следующее:
- период, за который предоставлена справка;
- данные работодателя (наименование, ИНН, КПП, адрес и телефон);
- информацию о сотруднике (Ф.И.О., дату рождения, гражданство, паспортные данные);
- ставку налога (НДФЛ);
- сведения о доходах и вычетах (по месяцам);
- данные о доходах, вычетах и сумме налога за весь период.
Главный бухгалтер и руководитель организации, в которой вы работаете, должны подписать справку.
Для банка важны:
- сведения о работодателе;
- сумма доходов (общая и по месяцам);
- размер удержаний (например, алиментов);
- общая сумма всех налоговых удержаний и вычетов.
Какие еще документы запросит банк?
При подаче заявки вместе со справкой о доходах вы должны предоставить паспорт, СНИЛС, а также копию трудовой книжки. Мужчинам призывного возраста нужно предъявить военный билет.
Дополнительный доход желательно документально подтвердить с помощью налоговой декларации, выписки со счета в банке и т. д.
Если банк одобрит ипотеку, для ее оформления необходимо собрать документы по недвижимости. Например, при приобретении квартиры в новостройке следует передать сотрудникам банка договор долевого участия в строительстве и пакет учредительных документов компании-застройщика (Устав, приказ о назначении директора и т. д.).
При покупке недвижимости на вторичном рынке понадобятся следующие документы:
- отчет об оценке;
- выписки из ЕГРН, домовой книги;
- технический и кадастровый паспорт;
- документ-основание возникновения прав собственности у продавца, например, свидетельство о наследстве.
Оформление ипотеки с созаемщиками и/или поручителями
Обеспечение ипотеки может выражаться не только в форме залога. Гарантии по возврату кредита могут дать созаемщики или поручители, имеющие высокий ежемесячный доход.
Созаемщик наравне с заемщиком несет финансовую ответственность за выплату ипотеки. Он выплачивает свою долю кредита по согласованию с заемщиком по очереди с ним или вкладывая свою долю в каждый ежемесячный платеж. Если заемщик не может оплачивать кредитную задолженность, по закону банк имеет право требовать погашения долга с созаемщика.
Поручитель не участвует в текущих выплатах по ипотечному кредиту. Однако если заемщик объективно не способен погашать задолженность, это придется делать поручителю по решению суда.
Созаемщик и поручитель отличаются друг от друга не только обязательствами, но и правами на объект ипотеки: созаемщик владеет долей покупаемого или строящегося жилья, тогда как поручитель такими правами не обладает.
Общие правила выдачи справки 2 НДФЛ
Закон не предусматривает нормы, регулирующей вопрос, какой срок действия справки 2 НДФЛ. По сути, получая такую справку в бухгалтерии работодателя, мы можем ее использовать спустя месяцы и годы. К примеру, если в будущем работнику придется доказывать какие-либо обстоятельства или факты, связанные с финансовым состоянием и заработком, суду можно будет представить этот документ. Ситуации могут возникнуть при спорах, связанных с алиментными обязательствами, разделом имущества, взысканием долгов и т.д.
В то же время, кредитные организации и налоговые органы могут устанавливать свои правила расчета периода действительности справки о доходах, которым мы вынуждены подчиняться.
Чтобы получить сведения о своих доходах по форме 2 НДФЛ, необходимо обратиться или к работодателю или напрямую в налоговую.
Ипотека без 2-НДФЛ возможна?
Финансовые учреждения вправе потребовать от вас справку 2-НДФЛ для ипотечного кредитования, а также многие банки просят справку о доходах в свободной форме (с печатью и подписью бухгалтера предприятия, где вы работаете) или же по форме банка. Такие более мягкие условия сегодня, в том числе и необязательный большой стаж или отсутствие постоянной регистрации при кредитовании — уже не редкость: именно так называется ипотека без справок. Ипотека без справки 2-НДФЛ предоставляется также в некоторых банках, если сумма первоначального взноса составляет от 35 до 50% и выше.
Такие выгодные программы есть, например, в банках «ВТБ24», «Санкт-Петербург», «МДМ-Банк», «Банк Зенит», «Райффайзен Банк», «Альфа-Банк», «Уралсиб», «Газпромбанк» и других по специальным программам. Однако, надо заметить, что они предусматривают более высокую ставку процента по ипотеке, нежели кредит, подтвержденный справкой 2-НДФЛ. К тому же можно получить ипотечный кредит с применением материнского капитала, и собственно без справки 2-НДФЛ.
Какие данные должны быть в ней?
Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ должна соответствовать требованиям Приказа ФНС от 30.10.2015 №ММВ-7-11/485@.
В ней нужно указать следующее:
- период, за который предоставлена справка;
- данные работодателя (наименование, ИНН, КПП, адрес и телефон);
- информацию о сотруднике (Ф.И.О., дату рождения, гражданство, паспортные данные);
- ставку налога (НДФЛ);
- сведения о доходах и вычетах (по месяцам);
- данные о доходах, вычетах и сумме налога за весь период.
Главный бухгалтер и руководитель организации, в которой вы работаете, должны подписать справку.
Для банка важны:
- сведения о работодателе;
- сумма доходов (общая и по месяцам);
- размер удержаний (например, алиментов);
- общая сумма всех налоговых удержаний и вычетов.
Всем известно, что НДФЛ расшифровывается как Налог на Доходы Физических Лиц. Его ещё называют подоходным. Справка для банка выдаётся в бухгалтерии организации, в которой трудится человек. Обычно она делается за 6 месяцев или за год.
Справка содержит в себе следующие записи:
- ФИО человека, который обратился за ней.
- Его фактический адрес проживания.
- Наименование предприятия или фирмы с полным списком реквизитов.
- Налоговая ставка, по которой начисляется налог. Как правило – 13%.
- Доходы в разрезе 12 или 6 месяцев.
- Суммы стандартных социальных или имущественных вычетов с кодами.
- Сумма фактически начисленного дохода итого.
- Сумма начисленного и перечисленного налога.
- Есть ли задолженность или переплата по уплате налога.
Справка обязательно должна быть подписана директором организации или налоговым представителем. Начиная с 2015 г. на справках 2-НДФЛ печать может не ставиться, но на ней присутствует штрихкод, без которого документ будет считаться недействительным.
Помимо банка, справку с вас могут потребовать:
- При расчёте алиментов.
- При составлении формы 3-НДФЛ на зачёт налогового вычета в ФНС.
- При усыновлении ребёнка из детского дома или дома малютки, а также установления опекунства.
- В ПФР для перерасчёта пенсионных выплат.
- Для рассмотрения трудовых споров в суде.
Зачем же с вас спрашивают этот документ при обращении в банк? В случае когда человек обратился в банк за предоставлением ему крупной суммы кредита, специалисты вправе потребовать с него информацию о его доходах. Эта информация и отражена в справке 2-НДФЛ.
Банковские работники, рассматривая доходы, принимают решение о выдаче кредита. При этом банк учитывает, будет ли хватать человеку заработка для уплаты обязательного платежа и останется ли ему средств на проживание, после выплаты НДФЛ и месячного взноса по кредиту. На основании изложенной информации в справке определяется сумма кредитного лимита.
Налоговый агент (организации, предприятия, индивидуальные предприниматели), который платит налоги физическим лицам, при поступлении заявки от налогоплательщика должен оформить справку – 2-НДФЛ.
Сведения вписываются в полном соответствии с паспортом. Отклонения от формы приведут к тому, что документ не примут.
Законодательство не устанавливает строгих ограничений по выдаче 2-НДФЛ, но согласно статье 62 Трудового кодекса, справка должна быть оформлена в течение 3 дней с момента запроса заявителя.
Для каждого работодателя форма справки является единой. В ней содержатся сведения о руководящем лице, работнике, доходе за каждый месяц, налоговом вычете и льготах.
В налоговую инспекцию справка предоставляется каждый год – с целью подтвердить доход и оплаченный налог за работников.
Такую обязанность регулирует Налоговый кодекс. Обращаться за документом гражданин имеет право неограниченное количество раз.
За какой период делается справка 2 НДФЛ для ипотеки
Ни в одном нормативном акте на законодательном уровне не определено, за какой период делается справка 2 НДФЛ для оформления ипотеки. Данные нормы установлены в локальных документах каждого банка. Поэтому в момент первого обращения в финансовую организацию заемщик должен уточнить этот нюанс для того, чтобы получить у бухгалтера документ с верной информацией.
Как правило, кредитному инспектору достаточно формы 2 НДФЛ о доходах, которая выдается за период от полугода до года, для некоторых случаев необходимо подтвердить свои вознаграждения за 2-3 последних месяца. Даже в одном банке требуемый период сверки данных может быть разным и зависеть от суммы ипотеки.
Физическое лицо после уточнения информации обращается в бухгалтерию по месту работы с заявлением о выдаче отчета, где указывает, за какой период нужны сведения. В течение трех дней работодатель обязан выдать ему бланк.
Чтобы получить справку 2-НДФЛ от бухгалтерии, подайте заявку на ее подготовку по образцу работодателя. Некоторые компании выдают документ по устному запросу от своих работников. Срок изготовления справки для банка занимает от 1 до 3 рабочих дней.
Банк предъявляет определенные требования к справке о доходах физических лиц:
В 2017 году гражданам стало доступно оформление 2-НДФЛ в режиме онлайн на официальном сайте ФНС РФ. Справку можно скачать в личном кабинете в любом удобном формате, а после этого распечатать или отправить ее в банк в электронном виде. Документ наделен такой же юридической силой, как и 2-НДФЛ на бумажном носителе. Он заверен электронной подписью налогового органа.
Кроме 2-НДФЛ, банки запрашивают и другие документы у будущего клиента. В зависимости от вида займа может понадобиться:
При подаче документов со справкой уточните, какой срок действия 2-НДФЛ требует банк. Некоторые кредитный организации запрашивают актуальную справку на данный момент, а другим подойдет и документ трехнедельной давности. Выясните ограничения по сроку заранее, особенно если собираетесь подавать заявку на кредит в несколько банков.
Ответственность за предоставление фальшивых данных
Заемщика, который предоставляет фальшивую 2-НДФЛ могут привлечь к ответственности в нескольких случаях:
| Ситуация | Последствия |
| Гражданин получает кредит и затем отказывается платить | Такие действия расценивают как мошеннические. Выплатить долг все равно обяжут. Банк вправе подавать в суд или перепродать долг коллекторам, если это не запрещено договором. |
| Заемщик получает кредит, исправно и вовремя вносит ежемесячные платежи, но во время повторной проверки выяснилось, что справка 2-НДФЛ – фальшивая | В такой ситуации банк может не заявлять в полицию и не расторгать договор кредитования. Но он может и обязать клиента погасить кредит досрочно. Какие действия предпримет кредитор, зависит от внутреннего регламента банка и принятого решения. |
| Фальшивые данные обнаружены во время оформления кредита | Банк отказывает в кредитовании и сообщает о случившемся в полицию. При этом клиенту могут даже не сообщить причины отказа. Обернуться это может штрафом до 80 тысяч рублей или исправительными работами. |
| Банк докажет, что кредит был взят с заведомой целью не гасить его | В этом случае заемщику грозит штраф до 120 тысяч рублей, год принудительных работ или лишение свободы на 2 года. При этом вернуть взятый кредит все равно придется. |
Гражданина, у которого была фальшивая справка 2-НДФЛ для банка, занесут в черный список, он больше не сможет воспользоваться услугами этого кредитора. Это также может стать основанием для отказа в сотрудничестве с другими банковскими учреждениями.
Помимо этого, к ответственности могут привлечь и то лицо, которое сделало эту справку, если удастся установить его личность. По части 3 статьи 327 Уголовного Кодекса РФ. Поэтому реальные работодатели и бухгалтерские работники редко идут на сделки с указанием зарплаты больше, чем на самом деле. Изобличить мошенников оказывается не так просто, в этом случае чаще всего страдает только покупатель фальшивой справки.
Преимущества и недостатки
Главным недостатком ипотеки по двум документам является то, что процентная ставка в большинстве банков будет выше, а сумма первоначального взноса существенно больше, чем при стандартных условиях, говорит председатель коллегии адвокатов «Сулим и партнеры» Ольга Сулим. Она отметила, что в некоторых банках возможно уменьшение максимальной суммы и срока, на который вы можете получить кредит, соответственно, увеличивается сумма ежемесячного платежа.
Также шансы получить отказ по ипотеке по документам выше, чем обычно, рассказал Илья Бахилин. Особенно это касается заемщиков, у которых есть даже небольшие проблемы с качеством кредитной истории. «Если заемщик не может подтвердить свои доходы, значение качества его кредитной истории возрастает. В первые месяцы 2021 года доля отказов по всем заявкам на предоставление ипотеки растет. Прежде всего, это следствие реализации программы льготной ипотеки, а также общего снижения ставки по рынку, приведшее к росту популярности жилищного кредитования, а значит, и увеличению общего количества заявок на ипотеку», — подтвердил директор по маркетингу Национального бюро кредитных историй Алексей Волков.
При этом в последние месяцы на ипотечные кредиты стали претендовать заемщики не очень высокого кредитного качества со сравнительно низким значением персонального кредитного рейтинга. Банки сохраняют низкий аппетит к риску и не склонны одобрять заявки граждан с низким персональным кредитным рейтингом, что, в свою очередь, снижает и общий уровень одобрения ипотеки, резюмировал Волков.
Основным преимуществом ипотеки без подтверждения дохода является экономия времени, уточнила Ольга Сулим. Она подчеркнула, что заемщикам не нужно тратить время на сбор объемного пакета бумаг, заявки при таких условиях чаще всего банки подтверждают быстрее. «Ипотека по двум документам выгодна, если у вас на руках уже есть половина стоимости квартиры, — тогда ставка и сроки не станут проблемой. К тому же такие условия спасают тех, чей офис находится за границей, или неофициально трудоустроенных граждан», — рассказала юрист.
За какой период необходима справка 2-НДФЛ
Период, отраженный в справке 2-НДФЛ, зависит от требований банка. Здесь есть закономерность: чем дольше предполагаемый срок кредита, тем за больший период предоставляется справка.
Может работать и другая закономерность: период, отраженный в документе, должен соответствовать минимальному стажу заявителя на последнем рабочем месте. Обычно банки считают таким стажем 6 месяцев. За этот период финансовая организация и может потребовать справку.
Заявитель может возразить сотруднику банка, требующему справку за период, больший, чем четыре года.
Согласно НК РФ сведения о налогах физических лиц должны храниться налоговыми агентами (или налогоплательщиками, если они платят налог сами) не дольше четырех лет. Требования банка о предоставлении справки 2-НДФЛ или другой налоговой документации в подтверждение дохода за срок, превышающий четыре года, не имеют под собой законного основания.
Оформление ипотеки с дополнительным залоговым обеспечением
Обычно ипотечный кредит оформляется с тем, чтобы на ссуженные деньги купить недвижимость. Помимо объекта кредита она служит еще и залоговым обеспечением по ипотеке.
При оформлении ипотеки заемщик имеет право предоставить банку дополнительное залоговое обеспечение, в качестве которого может выступить принадлежащие ему недвижимость или автомобиль.
При рассмотрении заявки банк учитывает предоставление заемщиком дополнительного залогового обеспечения, что наглядно демонстрирует форма заявки по ипотечному кредиту. В ней обязательно есть поле для заполнения, отведенное под активы потенциального заемщика: открытые банковские счета, личный транспорт, недвижимость.
При наличии у заявителя весомого дополнительного обеспечения банк может простить ему невозможность оформления справки 2-НДФЛ, хотя не каждый банк согласится на такое кредитование.
Оформление ипотеки с созаемщиками и/или поручителями
Обеспечение ипотеки может выражаться не только в форме залога. Гарантии по возврату кредита могут дать созаемщики или поручители, имеющие высокий ежемесячный доход.
Созаемщик наравне с заемщиком несет финансовую ответственность за выплату ипотеки. Он выплачивает свою долю кредита по согласованию с заемщиком по очереди с ним или вкладывая свою долю в каждый ежемесячный платеж. Если заемщик не может оплачивать кредитную задолженность, по закону банк имеет право требовать погашения долга с созаемщика.
Поручитель не участвует в текущих выплатах по ипотечному кредиту. Однако если заемщик объективно не способен погашать задолженность, это придется делать поручителю по решению суда.
Созаемщик и поручитель отличаются друг от друга не только обязательствами, но и правами на объект ипотеки: созаемщик владеет долей покупаемого или строящегося жилья, тогда как поручитель такими правами не обладает.
Сколько действительна справка 2НДФЛ для ипотеки?
В принципе, сам законодатель не ограничивает срок действия справки. Происходит это по той причине, что справка изначально отображает только те данные, которые уже прошли по отчетным ведомостям. То есть, отображает заработную плату, которую сотрудник уже получил, и изменить данные уже невозможно.
Каждый банк предъявляет свои требования по поводу данного документа. Как правило, в процессе оформлении ипотеки, требуется справка, оформленная не позднее тридцати дней назад. Но, есть и такие банки, которые могут потребоваться от вас документ, оформленный не более 10 дней тому назад.
Прежде, чем собирать пакет документов для оформления ипотеки, вам непременно нужно поинтересоваться вопросом действия справки. То есть, узнать индивидуальные требования банка к данному моменту.