Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Налоговый вычет при покупке автомобиля 2022
Для рассмотрения вопроса о возврате налога или об уменьшении его суммы, нужно также предоставить оригинальную или заверенную нотариусом копию договора купли-продажи. Еще один вопрос – подтверждение доходов и расходов, для этого используются различные чеки, квитанции, относящиеся к осуществлению сделки. К остальным документам нужно также приложить свидетельство о праве собственности (можно заверенную копию).
На данный момент законодательством не предусмотрено возвращение налога при покупке транспортного средства. Но есть информация о том, что готовятся изменения в закон, благодаря которым при приобретении авто также можно будет претендовать на вычет. Рассматривается несколько вариантов ситуации для возвращения налоговой суммы:
- авто должно быть новым;
- вычет будет осуществляться только при покупке транспорта автомобильных марок России или произведенных на территории страны;
- будут использоваться ограничения суммы вычета – не больше 500000.
По предполагаемому закону воспользоваться правом на вычет можно будет только один раз. Какова вероятность того, что данные изменения в законодательстве будут приняты?
Вероятность высокая, ведь государство заинтересовано в том, чтобы стимулировать автолюбителей ездить именно на отечественных транспортных средствах. И покупка даже дорого автомобиля даст возможность новым автовладельцам вернуть себе около 13% от потраченной на покупку суммы. Но пока воспользоваться налоговой льготой не представляется возможным.
Уплата налога при продаже авто
Из сказанного выше ясно, что вычет при покупке авто не положен. Однако законодательство указывает, что получение льготы данного характера возможно лицом, которое осуществило продажу своего автомобиля. И вот здесь продавец авто может сэкономить. Но обо всём по порядку.
Как известно, при продаже имущества продавец получает прибыль. С этой прибыли необходимо в обязательном порядке заплатить налог (сегодня он равен 13%). Это правило касается и купли-продажи авто. Тут надо учитывать, что если авто было в собственности у лица больше 3 лет, то после его продажи необходимость уплатить налог будет отсутствовать (п.17.1 ст.217 НК РФ).
При этом очень важно правильно определить, когда нужно отсчитывать данный срок. Переход автомобиля в собственность не зависит от даты его регистрации в Госавтоинспекции, хотя именно с даты регистрации становится возможным в полной мере распоряжаться автомобилем.
Применение метода взаимозачёта
Применение вышеназванного метода регламентировано пп.2 п.2 ст.220 НК РФ. Его суть заключается в том, что если машина была приобретена дешевле, чем продаётся, и сумма сделки выше 250 тыс. рублей, то налог платится только на сумму разницы сделок.
Проще говоря, если, например, автомобиль был приобретён за 350 тыс. рублей, а продан за 400 тыс. рублей, то налоговая база будет составляться 50 тыс. рублей (400 тыс. – 350 тыс.). Следовательно, в бюджет нужно будет заплатить 13% от 50 тыс. рублей. Если же суммы сделок равны или авто продан дешевле, чем покупался в своё время, то ничего оплачивать в бюджет не придётся.
Воспользоваться налогоплательщику можно либо стандартным вычетом, либо методом взаимозачёта. Воспользоваться и те, и тем нельзя. Придётся выбирать что-то одно.
Как получить налоговый вычет на автомобиль?
Впрочем, существует несколько способов получить вычет за авто «косвенными» способами. В частности:
- Не нужно платить налог, если продали авто после 3 лет использования (ст. 217 НК РФ), получили его в наследство или подарок;
- Можно получить стандартный налоговый вычет при продаже авто дешевле 250.000 рублей (минимальная облагаемая сумма сделки) и подтвердить это документами (ст. 220 НК РФ).
- Можно уменьшить сумму налога на сумму затрат, что дает возможность заплатить 13% налога только на сумму разницы между ценами покупки и продажи авто.
- Можно уменьшить сумму налога за счет другого налогового вычета — например, на одну из статей, допускающий налоговый вычет, если вы купили авто и тратили деньги на образование или лечение, приобретение жилья в один и тот же год.
Следует учитывать, что на одно авто допускается только один из перечисленных вычетов, а сумма вычета не может превышать 250 тысяч рублей.
Кому положен возврат 13% процентов
На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.
Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.
Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.
Основные факты о налоговом вычете
Налоговый вычет является денежной суммой, возмещаемой за ранее оплаченный за определенный отчетный период налог. Средства возвращаются плательщику из региональной казны. На данный момент есть несколько вариантов компенсации расходов, связанных с приобретением имущества разного рода. Однако в их число не входит налоговый вычет за автомобиль.
Категории расходов, которые возмещаются гражданам за счет государства:
- Индивидуальная постройка жилья.
- Реконструкция, капитальный ремонт жилого здания.
- Погашение ипотечных кредитов.
- Затраты, понесенные при получении высшего образования.
- Оплата услуг медицинских учреждений.
- Формирование материального фонда для будущих пенсионеров.
Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях. Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2021 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства. Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.
В случае продажи без прибыли. Кирсанов П.П. приобрел машину за 760 тыс. в декабре 2017 года, а продал ее за 550 тыс. в феврале 2019. Поскольку прибыли от продажи П.П. не получил (550 тыс. – 760 тыс.), НДФЛ платить он не должен.
С учетом стандартного вычета №1. Романенко К.В. в 2019 году продала автомобиль, приобретенный в 2018 году, за 200 тыс. Поскольку стоимость сделки не превышает 250 тыс., К.В. обязана предоставить декларацию и все необходимые документы в ФНС, но от уплаты НДФЛ освобождается.
С учетом стандартного вычета №2. В 2019 году Иванов В.В. продал машину, полученную в наследство в 2017 году, за 440 тыс. При расчете НДФЛ В.В. может воспользоваться стандартной льготой, тогда налогооблагаемая база составит: 440 тыс. – 250 тыс. = 190 тыс., а сумма налога: 190 000 х 13% = 24 700.
Общий порядок оформления документов
Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.
В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:
- ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
- Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
- Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.
Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.
До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.
Основные факты о налоговом вычете
Налоговый вычет является денежной суммой, возмещаемой за ранее оплаченный за определенный отчетный период налог. Средства возвращаются плательщику из региональной казны. На данный момент есть несколько вариантов компенсации расходов, связанных с приобретением имущества разного рода. Однако в их число не входит налоговый вычет за автомобиль.
Категории расходов, которые возмещаются гражданам за счет государства:
- Индивидуальная постройка жилья.
- Реконструкция, капитальный ремонт жилого здания.
- Погашение ипотечных кредитов.
- Затраты, понесенные при получении высшего образования.
- Оплата услуг медицинских учреждений.
- Формирование материального фонда для будущих пенсионеров.
Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях. Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2021 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства. Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.
Общий порядок оформления документов
Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.
В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:
- ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
- Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
- Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.
Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.
С заявлением к работодателю
Гражданин обладает правом обратиться к работодателю с соответствующим заявлением. Если происходит оформление вычета на ребенка, то необходимо будет предоставить свидетельство о его рождении, документы, которые смогут подтвердить инвалидность (если таковая имеется), и бумаги, которые подтверждают статус одинокого родителя. Когда льгота предоставляется на расходы, понесенные в ходе приобретения или строительства жилья, все документы необходимо передавать в налоговые органы. Налоговая инспекция отправит заявку гражданина на рассмотрение, после чего выдаст определенное уведомление, в котором будет указана возможность получения льготы, а также доступная сумма возврата. После получения уведомления необходимо обратиться к работодателю. Для получения социального вычета будет необходимо заполнить и предоставить декларацию, к которой прилагаются документы, подтверждающие затраты.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины
Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.
Да — в размере 250 тыс. руб. Нет. Право на него имеют только ИП и юр.
лица. На покупку, оплату кредитных процентов, строительство и ремонт жилья. Право граждан вернуть подоходный налог при покупке имущества установлено статьей 220 НК РФ. Согласно данной статье у налогоплательщиков есть возможность вернуть часть затрат за счет имущественного вычета: На приобретение жилой недвижимости; При ремонте или строительстве жилых помещений; При оплате процентов по кредиту на жилую недвижимость.
Кроме имущественных налоговых вычетов существуют также и социальные. Согласно ст. 219 НК РФ вы можете получить социальный вычет на расходы за: Оценку профессиональной квалификации и др.
Как вы видите, получить компенсацию за счет налогов можно в основном на жизненно важные затраты — на жилье, обучение и здоровье. В 2020 году возврат НДФЛ при покупке авто по-прежнему невозможен. И ожидать изменений в Налоговом кодексе, которые установили бы право вернуть подоходный налог 13 процентов за машину, в ближайшем будущем не приходится.
Имущественный вычет предоставляется только при продаже транспортных средств.
Сумма, на которую можно сократить налоговую базу, составляет 250 тыс. руб. Подробнее о том, как оплатить НДФЛ и как получить вычет при продаже автомобиля, читайте в отдельной статье.
Итак, имущественный налоговый вычет существует только при продаже автомобиля.
На приобретение транспортных средств вычеты не предоставляются
Обратите внимание: Возврат НДС при покупке автомобиля в России для физ. лиц также не предусмотрен
Получить подобные вычеты по НДС могут только ИП и организации.
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ возможность вернуть средства на оплату кредитных процентов существует только для кредита на приобретение или строительство жилья. Возврат НДФЛ на авто в кредит согласно Налоговому кодексу невозможен.
А значит, все затраты на выплату кредита лежат исключительно на автовладельце. Итак, получить вычет при покупке авто в кредит или без него, к сожалению, нельзя. Государство может компенсировать расходы за счет подоходного налога только на покупку квартиры, дома или иной жилой недвижимости.
Получите квалифицированную помощь прямо сейчас!