Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги на покупку недвижимости в Турции?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Покупка апартаментов в Турецкой Республике доступна любому иностранному гражданину. При этом, налогообложение для местных жителей и иностранцев практически одинаково. К тому же, Турция – одна из немногих держав, где сохраняются сравнительно невысокие налоговые ставки. Например, в Италии, Испании или Франции налоги собственникам обходятся намного дороже.
Какие налоги на недвижимость существуют в Турции для иностранца
Купить квартиру в Турции могут все граждане из-за рубежа с минимальными ограничениями. Большая часть налогов одинакова для турецких подданных и иностранцев. К ним относятся налоги:
- На приобретение собственности (Tapu Devir Vergisi)
- На прибыль от перепродажи недвижимого имущества (Gayrimenkul Değer Artışı Vergisi)
- При получении наследства (Miras Vergisi)
- При дарении собственности (Hediye Gayrimenkul Vergisi)
- Ежегодный налог на недвижимость в Турции (Yıllık Gayrimenkul Vergisi)
- Налог от сдачи недвижимого имущества в аренду в Турции (Emlak Kira Geliri Vergisi)
Налоги для владельцев недвижимости
Стандартный ежегодный налог
Каждый владелец недвижимости в Турции должен вносить ежегодный налог. Сумма зависит от расположения и типа купленного объекта, а рассчитывается, исходя из его кадастровой стоимости.
| Тип недвижимости | Налоговая ставка в провинции | Налоговая ставка в крупных городах и на курортах |
| Жилые объекты (дома, квартиры, виллы) | 0,1% | 0.2% |
| Коммерческая недвижимость | 0,2% | 0.4% |
| Земельный участок без разрешения на строительство | 0,1% | 0,2% |
| Земельный участок с разрешением на строительство | 0,3% | 0,6% |
Налоги при продаже объекта
Если в течение года вы продаете один объект и получаете прибыль в размере не более 18 тыс. лир, платить налог с продажи квартиры в Турции не нужно. То же самое касается ситуации, когда на продажу выставляется недвижимость, которая была в собственности 5 лет и более. При условии длительного владения размер прибыли не имеет значения — никаких отчислений вносится.
Если за год продано два и более объекта или один, но с доходностью свыше 18 тыс. лир, придется заплатить налог. Для физических лиц ставка прогрессивная.
| Чистая прибыль | Налог |
| Менее 6 тыс. лир | 0% |
| От 6 до 7 тыс. лир | 15% |
| От 7 до 18 тыс. лир | 25% |
| От 18 до 40 тыс. лир | 27% |
| Более 40 тыс. лир | 35% |
Размер налога на продажу недвижимости
Налог с продажи квартиры в Турции иностранцам платить не нужно в том случае, если они прожили в стране минимум 5 лет. Если апартаменты продаются раньше пятилетнего срока, придётся заплатить достаточно серьёзную сумму. Такой налог чаще всего платят инвесторы, которые покупают недвижимость на этапе строительства и сразу после сдачи жилого комплекса продают жилье с наценкой.
Процент налога зависит от суммы заработка на продаже, и начинается от 15%. Важно, что процент даётся за общую сумму, а рассчитывается от размера наценки. Проще говоря, налог платят от суммы, которую Вы заработали на продаже своей недвижимости.
Налоги при перепродаже недвижимости в Турции
При перепродаже недвижимости физические лица не обязаны подавать декларацию и платить налог на прибыль, если владели этой недвижимостью более 5 лет. Если недвижимость была в собственности менее 5 лет, то подоходным налогом облагается прирост капитала за вычетом уплаченного налога на переход права собственности, расходов по сделке и затрат на ремонт.
Прирост капитала — это разница между стоимостью объекта, указанной в TAPU продавца, и переоцененной стоимостью, утвержденной местной администрацией, которую пропишут в новом TAPU покупателя.
Ставки налога для физических лиц при перепродаже недвижимости
Если прирост капитала не превышает 55 000 лир (2 923 долларов), подоходный налог не применяется. Размер исключения ежегодно меняется, например, в 2022 году он составлял 25 000 лир. Налог на превышение суммы исключения рассчитывается по табличным значениям:
|
Прирост капитала за вычетом расходов, ₤ |
Прирост капитала за вычетом расходов, $ |
Налоговая ставка |
|---|---|---|
|
до 70 000 |
до 3 720 |
15% |
|
от 70 000 до 150 000 |
3 720–7 972 |
20% |
|
от 150 000 до 550 000 |
7 972–29 231 |
27% |
|
от 550 000 до 1 900 000 |
29 231–100 983 |
35% |
|
более 1 900 000 |
более 100 983 |
40% |
Налоги на Недвижимость, Действующие в Турции
Ниже вы можете найти подробную информацию о различных налогах, связанных с владением недвижимости, и о том, как они применяются в Турции. К ним относятся:
• Налог на покупку недвижимости (на оформление права собственности) (Tapu Devir Vergisi)
• Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду (Emlak Kira Geliri Vergisi)
• Налог на доход от продажи недвижимости (Gayrimenkul Değer Artışı Vergisi)
• Ежегодный налог на недвижимость (Yıllık Gayrimenkul Vergisi)
• Налог при получении наследства (Miras Vergisi)
• Налог при дарении недвижимости (Hediye Gayrimenkul Vergisi)
• Налог на Добавленную Стоимость (Katma Değer Vergisi)
Дополнительные расходы
Когда объект для покупки найден и все условия покупки оговорены, сделка купли-продажи недвижимости регистрируется в Государственном земельном кадастре или Регистрационной палате страны. Она фиксируется государственными служащими, поэтому привлечение нотариусов, адвокатов и других лиц не потребуется.
- Для иностранных лиц при регистрации права собственности обязательно присутствие нотариального переводчика. Его услуги обойдутся в TRY 100-150 (€25-38).
- За оформление сделки с иностранцев взимается официальный сбор в размере TRY 320 (€82);
- Cтоимость услуг агентства, которое помогает с документами при регистрации, составит TRY 250-300 (€64-77);
- Переоформление счетчиков электро- и водоснабжение на нового собственника после покупки завист от вида объекта (первичный или вторичный) – и составляет TRY 39 (€10) на воду плюс TRY 190 (€49) на электричество для «вторички» и TRY 180 (€46) на воду плюс TRY 450 (€115) на электричество для «первички». В случае, если на квартиру отсутствует техпаспорт, то эти суммы составят TRY 300 (€77) на воду и TRY 650 (€167) на электричество.
- Обязательное государственное страхование на случай землетрясения – TRY 100 (€25).
Теплый климат, великолепное море, высокий уровень жизни, отличный сервис и доступные цены – вот что традиционно привлекает российских покупателей недвижимости в рынке недвижимости Турции. Покупка жилья здесь проста и прозрачна и позволяет иностранному собственнику претендовать на получение ВНЖ. Что касается налогов, то они вполне доступны для покупателя с любым бюджетом.
Несмотря на то, что в последнее время между нашими государствами наблюдалась напряженная политическая обстановка, сразу же после возобновления авиарейсов туристический поток из России в Турцию взлетел в разы: так, в марте 2017 года число россиян, отдыхающих в Анталье, «взлетело» на 816%! На увеличение спроса позитивным образом отразится и то, что теперь россияне могут пребывать в Турции без виз в течение 90 дней. Улучшающаяся ситуация в сфере туризма – это практически всегда свидетельство положительных перемен и на рынке недвижимости.
23 февраля 2017 года власти Турции отменили НДС на покупку жилой недвижимости для иностранных граждан, надеясь, что это поспособствует восстановлению сектора. Согласно новому закону, иностранные граждане будут освобождены от НДС на покупку первого офиса или дома в Турции. Оплата объектов должна осуществляться в иностранной валюте – и они не могут быть проданы в течение года со дня покупки. «Отмена НДС для иностранцев, приобретающих жилье, – это очень мудрое решение. Оно заметно простимулирует сектор», – говорит Назми Дурбакайим, глава Ассоциации Застройщиков Стамбула.
Таможенная пошлина для физических лиц в Турции взимается по ставке 30% от стоимости товаров, ввезенных из страны, не входящей в Евросоюз.
Не облагаются пошлиной следующие категории товаров:
- товары стоимостью менее 150 €;
- денежные средства в любой валюте в неограниченном количестве (однако вывезти из Турции без подтверждения и декларации можно не более $5000);
- спортивный инвентарь из расчета две единицы на одного иностранного гражданина, въезжающего на территорию Турции;
- электронная техника из расчета по одной единице на одного въезжающего иностранного гражданина;
- украшения общей стоимостью в пределах $15 000.
Цены турецкой недвижимости
Средняя стоимость жилых и коммерческих объектов:
| Виды недвижимости с ремонтом | Диапазон цен, USD |
|---|---|
| Однокомнатная квартира в регионе Анталия, 50 м2 | 30 000–65 000 |
| Однокомнатная квартира в Бодруме или Мармарисе, 50 м2 | 58 000–65 000 |
| Однокомнатная квартира в Мерсине, 60 м2 | 31 000–40 000 |
| Дом в провинции Анталия, от 200 м2 | От 70 000 |
| Коммерческое помещение в Алании, от 50 м2 | От 80 000 |
Как устроена налоговая система в Турции
Как и в других современных странах, в Турции исчисления с доходов взымаются от тех средств, которые были получены как внутри государства, так и за его пределами вне зависимости от сторон сделок. К субъектам налогообложения относятся и нерезиденты, у которых право получения дохода реализуется через трудоустройство, реализацию недвижимости и индивидуальное предпринимательство.
Законы, в 2022 году регулирующие налогообложение в Турции:
- Tax Procedure Law, где описываются правила расчета и начисления налогов местного и федерального уровней.
- Turkish Customs Code, или Закон Турции № 4458, – таможенный, регулирует правовые отношения при ввозе и вывозе.
При Министерстве финансов действует главный уполномоченный орган, занимающийся налогами – Turkish Revenue Administration. Здесь выдаются сертификаты о получении права быть налоговым резидентом, принимаются доходные декларации и начисляются пени по причине просрочки уплаты налогов.
Виды налогов:
- Подоходный налог в Турции.
- Косвенные и товарные.
- На имущество (движимое и недвижимое).
- Налоги и пошлинные сборы в других сферах.
Налоги в Турции для юридических лиц
Компании также работают и оплачивают налоги на территории Турции официально в пределах страны и за ними. Местными фирмами перечисляются средства с внешнего и внутреннего дохода с каждого вида прибыли, исключение составляют дивиденды. Налогообложение для иностранных предпринимателей имеет стандартную ставку – 20 %, но у нерезидентов облагается сумма, полученная только от местных юридических и физических лиц.
Капитальный прирост имеет ставку 20 %. Могут освободить от налогообложения 75 % дохода от реализации доли в предприятии. В таком случае должно произойти следующее: вознаграждение от доли получается не ранее 24 месяцев с момента продаж, хранится в течение пяти лет на отдельном счете, а на протяжении этого периода с этими деньгами ничего нельзя предпринимать. Получается своего рода неприкосновенный депозит.
Дивиденды, которые передаются нерезиденту, процентами облагаться не будут. Чтобы предприниматели были освобождены от ставок транзакций, применяются следующие правила: юридическое лицо – нерезидент имеет правовую форму ООО или ЗАО, не относится к регламенту соглашения о двойном налогообложении. Во всех иных случаях ставка транзакций составляет 15 %.
Что еще нужно знать ИП и ООО:
- когда организация ликвидируется, убытки переносятся на пять лет;
- оплата за техуслуги и роялти облагаются 20 %. Исключение составляют случаи, когда транзакция попадает под соглашение о двойном налогообложении;
- размер налога в Турции о переводе доходов из подконтрольных организаций (филиалов) составляет 15 %.
Налоги в Турции. Новости
Турция опубликовала руководство по снижению налогов на 5% для добросовестных налогоплательщиков, которые соблюдают правила.
В руководстве указано, что снижение налога на 5% доступно для:
- Индивидуальных налогоплательщиков (коммерческая, сельскохозяйственная и профессиональная деятельность — самозанятые);
- Корпоративных налогоплательщиков (есть исключения).
В руководстве разъясняются условия для получения налоговой льготы:
- Налоговая декларация за год, в которой заявлена льгота, и за предыдущие два года должны быть поданы в установленный законом срок;
- Никаких дополнительных перерасчетов или налоговых вычетов не проводилось;
- Все налоги были уплачены согласно декларациям, а сумма долга по неуплаченным не превышает 1000 турецких лир.
P.S.: и еще один приятный бонус.
Покупка нового дома в Турции:
Если вы покупаете в Турции новопостроенный дом, то правила немного отличаются. Как только вы купили новый дом, вы можете продать свой дом в течении одного года с даты ТАПУ (свидетельство о переходе права собственности) не подвергаясь налогу. Однако, по истечении первого года, вы подвергнетесь налогу, распространяющемуся на первые пять лет владения собственностью, описанному выше.
В целом, турецкий налог на прирост капитала работает подобно аналогичным налогам в других странах мира. Так что это не должно стать большим сюрпризом для тех, кто уже владеет собственностью в другой стране. Помните, если вы сохраните свою недвижимость в течение пяти с лишним лет, вам не придется платить налог на прибыль. Это может обеспечить максимальную отдачу от ваших первоначальных инвестиций в турецкую недвижимость.
Если у вас есть какие-либо вопросы, касающиеся этой или иной информации на сайте, пожалуйста свяжитесь с нами и мы будем рады вас проконсультировать.